課程背景

2017年已被大家稱為“史上最嚴稅務年”，營改增 金稅三期 非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查 稅收實名制認證 國地稅聯(lián)合稽查 機器人 信用體系 個稅改革等一系列舉措的實施讓財務人員的專業(yè)與信用面臨著考驗。財務的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要求越來越高，為了提升財務人員的素質，規(guī)避企業(yè)面臨的財稅風險。燕園財稅老司機通過《企業(yè)財稅人員必須掌握的100個涉稅問題》的培訓，將您及您企業(yè)帶入安全涉稅港灣。

課程大綱

背景：

2017年已被大家稱為“史上**嚴稅務年”，營改增 金稅三期 非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查 稅收實名制認證 國地稅聯(lián)合稽查 機器人 信用體系 個稅改革等一系列舉措的實施讓財務人員的專業(yè)與信用面臨著考驗。財務的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要求越來越高，為了提升財務人員的素質，規(guī)避企業(yè)面臨的財稅風險。燕園財稅老司機**《企業(yè)財稅人員必須掌握的100個涉稅問題》的培訓，將您及您企業(yè)帶入安全涉稅港灣。

課程收益：

熟練掌握企業(yè)涉稅全程中100個涉稅疑難問題，結合案例有理有據突破稅務操作難點。

課程大綱：

九月一日起實行的稅收法規(guī)剖析

**部分：增值稅必須掌握的涉稅問題

1、超過經營范圍能否開增值稅發(fā)票？

2、公司收到的增值稅普通發(fā)票是否一定要有納稅人識別號？

3、買一送一是否視同銷售？

4、公司之間無償借款是否交增值稅？

5、法定代表人給公司無償借款是否交增值稅？

6、員工因公出差，住宿費取得增值稅專用發(fā)票，是否可以按規(guī)定抵扣進項？

7、納稅人從事現(xiàn)代服務業(yè)適用稅率是6%計算銷項稅額，那么其取得的17%的進項稅發(fā)票可否按規(guī)定進行抵扣？

8、小規(guī)模納稅人能否自開增值稅專用發(fā)票？

9、試點納稅人2016年5月1日后取得的不動產，其進項稅額應如何抵扣？

10、全面營改增后，哪些項目不得開具增值稅專用發(fā)票？

11、營改增后，企業(yè)買賣股票應如何納稅？

12、全面營改增后，其他個人發(fā)生應稅項目是否可以申請代開增值稅專用發(fā)票？

13、企業(yè)既有簡易計稅項目，又有一般計稅項目，營改增后購進辦公用不動產，能否抵扣進項稅？

14、企業(yè)選擇簡易計稅辦法時是否可以開具增值稅專用發(fā)票？

15、企業(yè)代扣代繳個人所得稅取得的2%手續(xù)費返還是否繳納增值稅？

16、固定電話、有線電視、寬帶、水、電、燃氣、暖氣等經營者向用戶收取的安裝費、初裝費、開戶費、擴容費按何稅目繳納增值稅？

17、一般納稅人銷售貨物本期進項稅額大于銷項稅額，應如何處理？

18、增值稅一般納稅人支付的公路通行費是否可以抵扣進項？具體應如何進行抵扣？

19、營改增之后，其他個人出租房屋應如何繳納增值稅？

20、營改增試點納稅人發(fā)生增值稅應稅行為適用免稅、減稅的能放棄免稅、減稅嗎？

21、年應稅銷售額未超過標準的納稅人，可以成為一般納稅人嗎？

22、納稅人一經登記為一般納稅人，還能轉為小規(guī)模納稅人嗎？

23、兩個納稅人能否合并納稅？

24、目前的營改增政策中對增值稅稅率問題是如何規(guī)定的？

25、什么是混合銷售？混合銷售行為如何繳納增值稅？

26、納稅人銷售活動板房、機器設備、鋼結構件等自產貨物的同時提供建筑、安裝服務，可不可以分別適用不同的稅率或者征收率？

27、營改增試點納稅人中的固定業(yè)戶的增值稅納稅地點如何確定？

28、營改增試點納稅人中的非固定業(yè)戶的增值稅納稅地點如何確定？

29、營改增試點范圍中的“金融服務”包括哪些服務？

30、以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤按何稅目繳納增值稅？

31、一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務，能否選擇適用簡易計稅方法計稅？

32、一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務，能否選擇適用簡易計稅方法計稅？

33、一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務，能否選擇適用簡易計稅方法計稅？

34、一般納稅人銷售其2016年5月1日后自建的不動產，應如何繳納增值稅？

35、小規(guī)模納稅人銷售不動產應如何繳納增值稅？

36、個人出租住房，應如何計算應納稅額？

37、納稅人接受貸款服務向貸款方支付的咨詢費能否抵扣進項稅額？

38、不征收增值稅項目包括什么？

39、金融商品轉讓，可以開具增值稅專用發(fā)票么？

40、營改增后，個人銷售住房的政策是什么？

第二部分：企業(yè)所得稅必須掌握的涉稅問題

1、企業(yè)在2016年度因銷售折讓，將2015年度開具的增值稅專用發(fā)票做紅字沖減，是否需要調整該年度收入？

2、享受免征增值稅的小微企業(yè)，減免的增值稅額是否需要繳納企業(yè)所得稅？

3、分期收款方式銷售貨物的，企業(yè)所得稅上何時確認收入？

4、銷售商品采用托收承付方式的，企業(yè)所得稅上何時確認收入？

5、安裝費如何確認收入？

6、企業(yè)所得稅預繳能否彌補以前年度虧損？

7、小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預繳時能否享受稅收優(yōu)惠？

8、買一贈一方式銷售商品，企業(yè)所得稅上應視同銷售處理嗎？

9、工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的標準是什么？

10、企業(yè)接受外部勞務派遣用工支出如何在稅前扣除？

11、企業(yè)雇用的臨時工發(fā)生的費用是否可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

12、準予稅前扣除的企業(yè)職工福利費支出包括哪些內容？

13、企業(yè)給員工的工作餐能不能作為職工福利費稅前扣除？

14、符合條件軟件企業(yè)的職工教育經費應如何稅前扣除？

15、企業(yè)為員工支付的應該由員工個人承擔的社會保險費可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

16、企業(yè)向自然人借款的利息支出在計算應納稅所得額時如何扣除？

17、企業(yè)在籌建期間發(fā)生的業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費如何在企業(yè)所得稅前扣除？

18、企業(yè)在計算應納稅所得額時不得扣除的支出有哪些？

19、只要年度企業(yè)所得稅匯算清繳真實、準確，季度預繳可以任性

20、小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預繳是否需要備案才能享受稅收優(yōu)惠？

第三部分：個人所得稅必須掌握的涉稅問題

1、公司未與臨時工簽訂用工合同，是造工資表還是憑發(fā)票報銷支付報酬？

2、企業(yè)按規(guī)定給員工發(fā)放防暑降溫費是否需要代扣代繳個人所得稅？

3、員工個人取得的誤餐補助是否需要繳納個人所得稅？

4、移動公司充值送手機的活動中，對于個人受贈的手機，是否需要計征個人所得稅？

5、個人取得體育彩票**收入是否繳納個人所得稅？

6、個人按規(guī)定取得的救濟金是否需要繳納個人所得稅？

7、年所得超12萬自行申報時，納稅人個人炒股所得怎么確認是否達到12萬元？

8、職工食堂就餐，是否需代扣代繳個人所得稅？

9、兩處以上取得工資如何繳個稅！

10、私車公用相關財稅問題

11、一次性發(fā)放二個月以上工資如何征個稅？

12、差旅費中的出差補助是否必須要發(fā)票？

13、盛夏到了，你領到高溫津貼了嗎？是否繳稅？

14、代扣稅款手續(xù)費是否繳納個稅

15、集體旅游是否需代扣代繳個稅？

16、年終獎怎樣交個稅？

17、年終獎怎樣發(fā)放是節(jié)稅？

18、工資、薪金所得個人所得稅法定扣除項目是哪些？

19、因延期交房收到的違約金 要繳個稅嗎

20、離職補償如何交個稅？

第四部分：房產稅、土地增值稅必須掌握的涉稅問題

1、房產稅的計稅依據

2、房產稅的稅率

3、無租使用是否交房產稅？

4、營改增后，從租計征的房產稅計稅依據含不含增值稅？

5、一般計稅方法從租計征房產稅計稅依據如何確定？

6、簡易計稅方法從租計征房產稅計稅依據如何確定？

7、關于供熱企業(yè)房產稅有哪些優(yōu)惠政策？

7、房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅問題

8、關于營改增后土地增值稅應稅收入確認問題

9、關于營改增后視同銷售房地產的土地增值稅應稅收入確認問題？

10、關于營改增前后土地增值稅清算的計算問題？

11、營改增后關于舊房轉讓時的土地增值稅的扣除計算問題

12、土地增值稅納稅申報表新修訂了哪些內容？

第五部分：車船稅、契稅、印花稅必須掌握的涉稅問題

1、對商品房銷售合同按照稅目征收印花稅？

2、對已繳納契稅的購房單位和個人，在未辦理房屋權屬變更登記前退房的，是滯退還契稅？

3、對已繳納契稅的購房單位和個人，在辦理房屋權屬變更登記后退房的，是否退還已納契稅？

4、土地出讓金的定金、是否繳納契稅？

5、土地出讓金的分期付款利息、是否繳納契稅？

6、土地出讓金的延期付款違約金，是否繳納契稅？

7、鐵路運輸企業(yè)受托代征的印花稅款是否需專開印花稅完稅憑證？（公告2015年第99號）

8、保險費增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證？（公告2016年第51號）

9、車船稅的稅率是多少？

10、多交的印花稅能否退？