【課程背景】

一場突如其來的疫情迅速向全國蔓延，舉國上下共抗疫情，延遲復(fù)工、延遲開學(xué)，減少人員出行、聚集等措施控制了疫情傳播，但也極大地影響到企業(yè)運營。企業(yè)2020年度目標與預(yù)算是根據(jù)當(dāng)時的外部市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)期而制定的，現(xiàn)在出現(xiàn)的病毒疫情迫使企業(yè)修改既定的計劃、目標與預(yù)算。

按照國家對疫情控制的力度、醫(yī)學(xué)專家的預(yù)估以及新增病例的情況，預(yù)計兩個月內(nèi)疫情受控概率較大，全面復(fù)工、開學(xué)指日可待。企業(yè)需要盡快啟動2020年度預(yù)算調(diào)整工作，重新評估市場預(yù)期與企業(yè)資源狀況，考慮相應(yīng)的風(fēng)險因素，調(diào)整年度目標并重新分解落實到相關(guān)責(zé)任中心的績效指標。

【課程收益】

? 梳理企業(yè)疫情當(dāng)下的困境

? 盤點與評估企業(yè)資產(chǎn)與資源并找出對策

? 企業(yè)預(yù)算調(diào)整流程與方法

? **案例分享，學(xué)習(xí)了解企業(yè)預(yù)算調(diào)整流程與方法在實踐中的操作

【課程特色】干貨，沒有廢話；科學(xué)，邏輯清晰；實戰(zhàn)，學(xué)之能用；投入，案例精彩

【課程對象】企業(yè)中高層管理人員、風(fēng)控人員、企業(yè)投資并購經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等

【課程時間】1小時

【課程大綱】

一、評估疫情造成的損失

1、收入與成本

? 收入延遲實現(xiàn)

? 額外增加成本

2、運營資金對運營與發(fā)展的支持

? 存量資金

? 經(jīng)營杠桿

? 融資渠道

二、測算達成原年度預(yù)算目標的差距

1、樂觀情境  

2、保守情境

3、中性情境

三、公司管理層的預(yù)算溝通

1、預(yù)算溝通時間安排

? 管理層與責(zé)任中心的溝通時間要求

? 反饋與調(diào)整時間要求

2、預(yù)算重新評估與調(diào)整的依據(jù)

? 外部市場

? 內(nèi)部資源

? 疫情造成的損失

3、評估現(xiàn)金流

? 調(diào)低資金“燃燒率”

? 延緩重大資本支出

? 調(diào)整營銷策略

? 調(diào)整信用政策

? 融資渠道與額度

4、業(yè)績指標與考核政策調(diào)整

? 業(yè)績指標隨年度整體預(yù)算變化進行調(diào)整

? 基于疫情啟示調(diào)整考核政策

四、預(yù)算確認、分解與執(zhí)行

1、預(yù)算確認與分解

? 預(yù)算確認與責(zé)任到位分解

? 預(yù)算責(zé)任書簽訂

2、預(yù)算執(zhí)行

? 預(yù)算執(zhí)行按月滾動

? 預(yù)算執(zhí)行分析