課程對象：

企業(yè)集團或跨國公司財務(wù)主管/經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、財務(wù)副總、董事長、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會計師稅務(wù)師事務(wù)所等財稅或管理投資咨詢服務(wù)機構(gòu)有關(guān)人員及對轉(zhuǎn)讓定價關(guān)聯(lián)申報同期資料感興趣的其他任何人士。

課程目的：

眾所周知，中國這些年已經(jīng)全面融入國際反避稅大環(huán)境中。隨著國家稅務(wù)總局先后出臺OECD/G20的BEPS行動計劃在中國的落地文件，特別是，2018年隨著實名辦稅制度的落地、金三系統(tǒng)的不斷完善以及國地稅機構(gòu)合并，稅務(wù)稽查和反避稅日趨嚴厲，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險越來越大。42號公告及6號公告的出臺對存在關(guān)聯(lián)交易的跨境企業(yè)集團來說，如何合規(guī)第準備關(guān)聯(lián)申報和同期資料及國別報告，有效規(guī)避潛在的特別納稅調(diào)整稅務(wù)稽查及調(diào)整稅務(wù)風(fēng)險，是一個無法回避的問題。課程將幫助您如何掌握關(guān)聯(lián)申報和同期資料及國別報告準備實務(wù)的具體流程和操作技巧，教會您如何撰寫一份高質(zhì)量的關(guān)聯(lián)交易同期資料報告，降低關(guān)聯(lián)涉稅業(yè)務(wù)中的由于申報不合規(guī)帶來的麻煩和納稅調(diào)整風(fēng)險，減少稅務(wù)成本，提高集團整體投資經(jīng)營效率，從而助力企業(yè)在國際市場競爭中獲得長期可持續(xù)發(fā)展。

課程大綱：

模塊1 對國際避稅與反避稅形勢及其影響的研判

一、國際避稅的現(xiàn)狀特點及困難

二、國際反避稅的趨勢

三、國際反避稅對我國企業(yè)國際化及在華跨國公司的影響

模塊 2 關(guān)聯(lián)申報和同期資料政策42號公告解讀

一、42號公告出臺的背景及公告內(nèi)容解讀

二、42號公告對在華跨國公司及國內(nèi)企業(yè)集團的影響

模塊3 關(guān)聯(lián)申報表的填報操作要點 

一、22張關(guān)聯(lián)申報表填報重點難點分析及填報實務(wù)

二、22張關(guān)聯(lián)申報表的涉稅風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)對

三、22張關(guān)聯(lián)申報表填報模擬訓(xùn)練

四、國別報告填報難點問題及應(yīng)對措施

模塊 4 關(guān)聯(lián)申報和同期資料準備的操作要點

一、主體文檔

1、產(chǎn)品和勞務(wù)供應(yīng)鏈分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

2、集團各成員價值貢獻分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

3、集團內(nèi)勞務(wù)分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

4、集團內(nèi)融資安排分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

5、無形資產(chǎn)交易、定價分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

二、本地文檔

1、各地稅局審核2016年度本地文檔發(fā)現(xiàn)的30個不規(guī)范問題

2、本地文檔的體例結(jié)構(gòu)和實務(wù)建議

3、如何做好企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及管理架構(gòu)描述

4、如何做好企業(yè)所處的行業(yè)分析

5、如何做好經(jīng)營策略的分析

6、如何有效披露企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)

7、如何準確披露企業(yè)的關(guān)聯(lián)方信息

8、如何準確披露企業(yè)的各類關(guān)聯(lián)交易

9、如何進行功能風(fēng)險分析

10、如何進行行業(yè)價值鏈分析

11、如何進行地域特殊因素分析

12、如何做好關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析

13、如何進行可比性分析

14、如何選擇最合適的轉(zhuǎn)讓定價方法

15、如何審閱同期資料報告

三、特殊文檔

1、成本分攤協(xié)議特殊事項文檔實務(wù)操作

2、資本弱化特殊事項文檔實務(wù)操作

四、國別報告

1、何為國別報告？

2、哪些企業(yè)需要提交國別報告？

3、國別報告如何撰寫和提交？

4、國別報告中的潛在稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對

模塊 5  42號公告與6號公告政策比較及風(fēng)險應(yīng)對

一、6號公告與42號公告相比呈現(xiàn)的重大變化

1、特別納稅自行調(diào)整

2、特別納稅調(diào)查重點關(guān)注對像

3、特別納稅調(diào)查程序

4、可比性分析

5、轉(zhuǎn)讓定價方法

6、被調(diào)查企業(yè)可比性分析評估與選擇

7、對單一功能企業(yè)出現(xiàn)虧損進行監(jiān)控管理

8、無形資產(chǎn)價值貢獻與收益分配

9、關(guān)聯(lián)勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價

10、特別納稅調(diào)整

11、滯納金和利息

12、相互協(xié)商程序

13、特別納稅調(diào)查調(diào)整表單

二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險及其應(yīng)對策略和方法

模塊 6  關(guān)聯(lián)申報、同期資料和國別報告實務(wù)操作

一、2個代表案例分析

二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險及其應(yīng)對

模塊 7 提高關(guān)聯(lián)交易反避稅調(diào)查風(fēng)險應(yīng)對水平

一、轉(zhuǎn)變觀念主動跟稅局建立長期新型＂客戶—代理＂合作關(guān)系；

二、進一步提高企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價合規(guī)水平，嚴控轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)風(fēng)險；

三、條件具備時應(yīng)主動跟稅局談簽預(yù)約定價協(xié)議（APA），將稅務(wù)稽查風(fēng)險從事后被動應(yīng)對變?yōu)槭虑爸鲃臃婪叮?/span>

四、將納稅遵從(Tax compliance)管理納入集團公司治理考核指標；

五、充分利用稅務(wù)司法實踐中舉證責(zé)任(Proof of evidence)倒置權(quán)利，維護企業(yè)合法、合理利益；

六、建立和完善稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制，提高反避稅調(diào)查防范水平。

七、借助于專業(yè)稅務(wù)代理中介機構(gòu)，確保關(guān)聯(lián)申報的合法合理和合規(guī)，提高反避稅調(diào)查風(fēng)險應(yīng)對效率。      

授課方式：老師主講 課間課后答疑或咨詢。時間：1天