課程背景：
    隨著我國企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大、行業(yè)競爭日益激烈，企業(yè)對自身內(nèi)部控制流程體系建設和風險控制能力的要求不斷提高。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長，健全和完善自身的內(nèi)部控制及風險管理是可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關鍵。

課程收益：
    通過學習，使學員能意識到風險管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：
1、掌握先進的內(nèi)部控制、風險管理等理論，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
2、掌握內(nèi)部控制日常管理要點，不斷保持內(nèi)部控制的先進性與有效性
3、明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
4、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
5、通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點

授課方式：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱：

第一講：對內(nèi)部控制的重新認識
一、企業(yè)內(nèi)部控制概述
1、 什么是內(nèi)部控制
2、 企業(yè)為什么要進行內(nèi)部控制
3、 誰對內(nèi)部控制具體負責
4、 內(nèi)部控制有哪些局限性
5、 內(nèi)部控制如何降低風險
6、 是否所有的風險都需要控制
二、內(nèi)部控制五要素
三、內(nèi)部控制的設計
四、內(nèi)部控制的評價
五、舞弊產(chǎn)生的原因及預防
1、 舞弊產(chǎn)生的原因
2、 舞弊產(chǎn)生的預防
 
第二講：內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行
一、企業(yè)是否需要專門設立一個內(nèi)控部門
二、內(nèi)控部門人員到底是做什么的
三、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行階段
1、 如何確定和分解目標
2、 如何識別風險
3、 如何建立控制政策：二維圖、流程圖、文字描述
4、 如何有效執(zhí)行內(nèi)部控制
5、 如何監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行狀況
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第三講： 內(nèi)部控制的實質——風險管理
一、全面認識不確定性與風險
一、企業(yè)風險概述
1、 企業(yè)風險的含義
2、 企業(yè)面臨的主要風險類型
二、企業(yè)風險管理
1、 企業(yè)風險管理的內(nèi)容
2、 企業(yè)風險管理的總體目標
三、如何識別和評估企業(yè)風險
1、 風險識別和評估
2、 風險識別、評估與應對技術
四、針對風險可采用哪些風險對策
 
第四講：怎樣實施有效的控制活動
一、控制活動的方法
1、 手工控制與自動控制
2、 預防控制與發(fā)現(xiàn)性控制
二、內(nèi)部控制活動的措施
1、 不相容職務分離控制
2、 授權審批控制
3、 財產(chǎn)保護控制
4、 預算控制
5、 績效考評控制
6、 運營分析控制
7、 建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
三、有效的控制活動的主要工具
四、怎樣提供有效的控制信息
1、 建立信息與溝通制度
2、 信息與溝通的關鍵環(huán)節(jié)
3、 建立健全有效的控制信息溝通渠道
五、IT如何讓內(nèi)部控制更有威力