在稅企爭議中，納稅人長期處于劣勢。明明是一般性處理不規(guī)范，或者稅務部門理解謬誤，卻常被定性為偷稅而被處罰，遭受不白之冤。納稅人如何在被動中力爭主動，保護自己的合法權益？這是亟需解決的。實踐證明，稅法不能憑想當然解釋，而是有一種正確判斷。本課題采集了近三十個頗具代表性的稅企爭議司法判決案例，梳理出40余個常見問題，力圖用法院的判案思路來告訴大家怎樣正確理解和運用稅法，這些判決既是法律的解釋又是稅企雙方遵從稅法的指南。通過學習研討，一定會大幅度提升稅法認知水平，養(yǎng)成正確、全面運用稅法的職業(yè)習慣，使與會者大受脾益。

適合財務高管、稅務部門學習。

一、培訓主要內容

（1）企業(yè)如何應對稅企爭議？

（2）同一問題上下級規(guī)定不一致如何適用具體問題

（3）文件立法本意與文字表述不一致如何處理？

（4）稅務訴訟中稅務部門的政策解釋有效性

（5）稅收文件沒有明確執(zhí)行時間如何適用具體問題？

（6）從稅務機關開出假發(fā)票的法律責任如何擔當？

（7）因善意取得虛開不得抵扣的專用發(fā)票是否就意味著企業(yè)所得稅前也一定不允許扣除？

（8）業(yè)務實際發(fā)生但沒有取得發(fā)票的支出到底可不可以稅前扣除？

（9）如何理解什么是索取款項的憑據(jù)？

（10）進銷存流水賬大于賬簿記載額度能否判斷為偷稅？

（11）給客戶開具了稅務發(fā)票是否在法律上就是認定了已經支付了款項？

（12）以后年度取得發(fā)票是否可以追溯到實際發(fā)生年度稅前扣除的問題

（13）申報表調整錯誤造成少納稅是否就屬于偷稅？

（14）賬簿有記載但未申報納稅，是否就是偷稅？追征期是幾年？

（15）以稅務機關名義通知企業(yè)少繳稅、更改稅種的法律責任追究問題

（16）要求退還多繳納稅款時如何辨別“納稅人發(fā)現(xiàn)”和“被稅務部門發(fā)現(xiàn)”？

（17）稅務機關執(zhí)行稅法是否需要以司法判決為依據(jù)呢？

（18）如何理解稅務機關所謂的價格偏低且無正當理由？

（19）國稅總局的稅法解釋為什么會被法院確認為無效？

（20）稅務部門引用條文錯誤是否就意味著處理無效？

（21）稅務機關的證據(jù)為什么不能作為刑事訴訟的依據(jù)？

（22）稅務機關不受理行政復議能否提起行政訴訟？

（23）稽查局追繳企業(yè)未申報和代扣代繳稅款是否屬于越權行為？

（26）企業(yè)未代扣代繳稅款公安局能否抓人？

（27）支付方沒有履行代扣代繳義務的追繳責任問題

（24）如何正確區(qū)分“違規(guī)”與“違法”？

（25）稅務處理決定書與稅務處罰決定書到底如何規(guī)范與適用？

（28）沒有辦理稅務登記和申報納稅是否一定屬于偷稅？

 （29）個人股東逾期歸還企業(yè)借款后是否繼續(xù)“視同分紅”納稅？

 （30）稅務局能否到欠稅企業(yè)的債務人哪里行使代位權扣繳稅款問題

  （31）享受減免稅時企業(yè)名稱是否必須符合規(guī)定？

  （32）隱名股東是否存在轉讓股權問題？

  （33）資本公積轉增個人股本要納稅的是哪個“資本公積”？

  （34）偷稅不被追究刑事責任的幾個前提是什么？

（35）名為“查實征收”實為“核定征收”的法律責任

（36）核定征收造成少納稅沒有主動申報是否屬于偷稅？

（37）什么是稅務處理的“事實不清、依據(jù)錯誤”？

（38）對賭協(xié)議的有效性與納稅問題

（39）稅務局的稅收處理決定書為什么不能作為刑事處罰的依據(jù)？

（40）政府會議紀要處理企業(yè)稅收問題是否具備法律效力？

（41）什么是認定事實不清，法律適用錯誤？

（42）什么是處罰程序錯誤？

（43）企業(yè)自己簽字認可了偷稅就可以判定偷稅嗎？

（44）個人所得稅沒有履行代扣代繳協(xié)議，如何追究責任人？

（45）對代扣代繳義務人可否按納稅人身份核定征收？

二、課程收益

本課題采集了二十幾個頗具代表性的稅企爭議司法判決案例，梳理出40余個常見問題，力圖用法院的判案思路來告訴大家怎樣正確理解和運用稅法，這些判決既是法律的解釋又是稅企雙方遵從稅法的指南。通過學習研討，一定會大幅度提升稅法認知水平，養(yǎng)成正確、全面運用稅法的職業(yè)習慣，使與會者大受脾益。

三、授課專家

田野。注冊稅務師。原國稅總局下屬某單位政策咨詢總監(jiān)。我國著名財稅專家，中央財經大學等多所名?？妥淌凇Ｔ鴱氖露悇栈檫_十年之久，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。以其獨有的“說評書”式授課風格和扎實的專業(yè)功底，在財稅培訓界獨領風騷。已分別為財務專業(yè)人員、稅務人員實戰(zhàn)培訓千余場，每授一課均好評如潮。

 四、課題案例列示

（1）某銅業(yè)公司與國稅稽查局善意虛開增值稅專用發(fā)票稅前扣除訴訟案

（2）某公司從稅務局開出假發(fā)票稅務部門不認賬引發(fā)的訴訟案

（3）某公司租賃商鋪是否可以按年限攤銷納稅爭議案

（4）按稅務局通知少納稅引發(fā)的處罰案

（5）稅務局核定征收少納稅引發(fā)的訴訟案

（6）某企業(yè)銷售房產價格明顯偏低訴訟案

（7）企業(yè)逾期退稅被否決案例

（8）個人股東借款引發(fā)的視同分紅訴訟案

（9）實際支出但沒有發(fā)票引發(fā)的稅前扣除訴訟案

（10）何為索取款項的憑據(jù)引發(fā)的稅收訴訟案

（11）稽查局查收追繳欠稅被否決案

（12）開具了發(fā)票是否就是已經付款的判決案

（13）不申報納稅是否屬于偷稅爭議案

（14）沒有代扣代繳稅款公安局可否刑拘案

（15）代扣代繳人沒有納稅卻追究納稅人爭議案

（16）稅務局放棄追溯稅款案

（17）博物館不能享受博物館優(yōu)惠政策爭議案

（18）經營權與股權轉讓爭議案

（19）進銷存流水賬與賬簿不符偷稅爭議案

（20）政府規(guī)定以稅抵頂欠款造成的偷稅案

（21）中國第一律師核定征收偷稅案

（22）中國第一起對賭協(xié)議爭議案