培訓(xùn)目的

1、基于民法典的董監(jiān)高法律風(fēng)險解讀

2、以《公司法》、《證券法》視角解讀董監(jiān)高的任職資格和禁止行為

3、董監(jiān)高面對的履職風(fēng)險及應(yīng)對策略

4、董監(jiān)高的勝任力模型：識別風(fēng)險、讀懂報表

5、關(guān)于《國有企業(yè)董監(jiān)高績效考核辦法》

6、用好三個工具：大聯(lián)合監(jiān)督、信訪反向調(diào)查、三個區(qū)分開來

7、從八項規(guī)定到董監(jiān)高職務(wù)消費

新增：中國電子信息集團案例分析

――以董監(jiān)高自我保護視角解讀華為長公主孟晚舟案件

――方正集團700億元海外美元債違約案

――南京中電熊貓信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司總會計師涂昌柏超標(biāo)配車案件

第一部分：董監(jiān)高的責(zé)權(quán)利及履職風(fēng)險

1、民法典關(guān)于董監(jiān)高法律風(fēng)險的相關(guān)規(guī)定

――關(guān)于股權(quán)控制的9個關(guān)鍵點

――股東在出資方面的責(zé)任風(fēng)險

――實際控制人關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險

――擔(dān)保及稅務(wù)風(fēng)險

案例：深圳市保千里電子有限公司董事長莊敏虛假信息披露案件

2、董監(jiān)高在公司治理中的分工與制衡

――董事會：對內(nèi)掌管，對外代表

――監(jiān)事會：監(jiān)督?jīng)Q策的執(zhí)行

――高管層：執(zhí)行決策

案例：基于公司治理的當(dāng)當(dāng)網(wǎng)公章案解讀

3、董監(jiān)高的權(quán)力義務(wù)

――董監(jiān)高的任職要求

――董監(jiān)高不能兼任的規(guī)定

――如何界定勤勉義務(wù)

案例：昆明機場財務(wù)造假，獨立董事被處罰案件

――關(guān)于董秘和對外信息披露

4、董監(jiān)高如何履職――易會滿主席的四條底線

――不披露虛假信息

――不從事內(nèi)幕交易

――不操縱股價

――不損害上市公司利益

案例：張亦斌披露虛假信息案件

5、董監(jiān)高的履職風(fēng)險

――與股票交易有關(guān)的風(fēng)險：內(nèi)幕交易、短線交易、窗口期交易、超比例減持等

――與信息披露有關(guān)的風(fēng)險：業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報、定期報告

――與審議程序有關(guān)的風(fēng)險：關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、超比例投資

案例：五糧液關(guān)聯(lián)交易案

6、與履職風(fēng)險相關(guān)的應(yīng)對策略

――對違法事件不知情、未參與

――主觀上不存在故意、事實認(rèn)定方面存在不同判斷

――信賴中介機構(gòu)

――已勤勉盡責(zé)

――職工監(jiān)事的豁免權(quán)

案例：迎駕貢酒前職工監(jiān)事違法買賣股票案

7、用好申辯權(quán)，學(xué)會自我保護

――你的義務(wù)絕不僅是開會舉手和簽字

――雙刃劍：上市公司的負(fù)面影響＋高管的職業(yè)生涯

――陳述和申辯的自我保護案例

案例：佳電股份財務(wù)造假申辯報告解讀

案例：齊商銀行偽造8.6億元詢證函案件

第二部分  董監(jiān)高的履職能力建設(shè)

1、從瑞幸案件看董監(jiān)高與公司治理

――經(jīng)驗之一：保證監(jiān)事會的獨立性

――經(jīng)驗之二：保證基本的商業(yè)倫理和底線意識

――經(jīng)驗之三：保證高管的道德純潔性

2、保證董監(jiān)高履職的六種思維

――六種思維及案例運用

案例：基于榮格視角的舞弊行為及人格分析

3、保證董監(jiān)高履職的方法論

――望聞問切工作法

――四不兩直工作法

――嫌疑人畫像（基于大數(shù)據(jù)運用）

案例：抓捕某分公司外逃的高管

4、保證董監(jiān)高履職的風(fēng)險識別案例

――關(guān)于塔西陀陷阱

案例：某董事會高管盡職免責(zé)案

――關(guān)于輿情

案例：從池子事件看中信銀行的內(nèi)控缺陷

5、董監(jiān)高應(yīng)對外部稽查的安全策略

案例：某單位監(jiān)聽監(jiān)管調(diào)查加重處罰案

案例：陪審計事務(wù)所盤點固定資產(chǎn)

第三部分：董監(jiān)高“檢查公司財務(wù)”的策略及運用
1、 基于“問題和風(fēng)險為導(dǎo)向”的財務(wù)檢查

――了解你的對象

――方案設(shè)計比現(xiàn)場檢查重要

――現(xiàn)場檢查的去程序化

――關(guān)于結(jié)果運用

案例：財務(wù)檢查方案的反向設(shè)計

2、穿透財務(wù)報表看夠人性及潛規(guī)則的能力

案例：3.8億元活期存款與三重一大

3、如何管住公司一把手

案例：浦發(fā)銀行成都分行案

4、關(guān)于小金庫

――關(guān)于小金庫的基本定義

――查辦小金庫的套路和思路

案例：利用微信群設(shè)置小金庫案

第四部分：關(guān)于董監(jiān)高的考核

1、國有企業(yè)董監(jiān)高績效管理辦法解讀――以四川成發(fā)集團為例

――績效管理的五項原則

――績效管理的組織架構(gòu)

――基于長期激勵的董監(jiān)高薪酬體系

――考核、約束及延期兌現(xiàn)策略

――精神層面的隱性激勵

案例：從馬明哲的天價年薪談起

2、頂層設(shè)計：大聯(lián)合監(jiān)督機制

－－絕對權(quán)力導(dǎo)致絕對腐?。ㄈ龣?quán)分立）

案例：反舞弊方案的逆向設(shè)計

――COSO假設(shè)本土化的先天缺陷

――合規(guī)的第二道防線

――審計：將“項目審計”升級為“事件審計”

案例：監(jiān)事會檢查公司發(fā)票的實操案例

3、關(guān)于信訪舉報

――信訪查辦的基本要求

――用好雙刃劍

案例：某分公司財務(wù)經(jīng)理情人關(guān)系案件

――信訪舉報的反向調(diào)查

案例：基于人性假設(shè)的信訪反向調(diào)查

4、對公司管理者進行履職評價和監(jiān)督的制衡功能

――行使監(jiān)督評價建議權(quán)

――三個區(qū)別的容錯機制

――責(zé)任追究的原則及運用

案例：為什么劉士余被調(diào)查期間稱呼為同志

5、關(guān)于董監(jiān)高的職務(wù)消費

――116項職務(wù)消費負(fù)面清單

案例：中國電子進出口總公司總會計師公款打高爾夫球案件

――三個想在前面

――關(guān)于顯性收入的監(jiān)管規(guī)則

――從八項規(guī)定到央企負(fù)責(zé)人職務(wù)消費暫行規(guī)定

案例：某董事長平均每天報40萬元花銷（中紀(jì)委案件）