課程大綱

針對(duì)行業(yè)

通用

培訓(xùn)對(duì)象

總經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 主辦會(huì)計(jì) 稅務(wù)師會(huì)計(jì)師所專(zhuān)業(yè)人士

課程收益

了解稅法規(guī)定財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)負(fù)的責(zé)任，學(xué)習(xí)明確合同涉稅的主要環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提供財(cái)務(wù)人員合同涉稅審核的要點(diǎn)，學(xué)習(xí)關(guān)鍵合同核心控制技術(shù)和制度。分享經(jīng)濟(jì)合同自保示范條款。

課程大綱

【課程背景】 合同是降低稅負(fù)的重要工具之一。改變合同的當(dāng)事人，稅負(fù)將不同；改變合同簽定的時(shí)間，稅負(fù)也將不同；改變合同的標(biāo)的物，稅負(fù)也將不同。通過(guò)改變合同當(dāng)事人、標(biāo)的物、時(shí)間、地點(diǎn)、價(jià)款，以至合同的附件等等各種合同要件，都能實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的效果。在簽定合同時(shí)，認(rèn)真分析涉稅合同條款，恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用各種節(jié)稅處理技巧，能夠有效發(fā)揮合同的節(jié)稅作用。
  合同是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要載體。簽合同的人不了解合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)埋下稅務(wù)地雷，讓企業(yè)蒙受意外損失。本培訓(xùn)課程介紹經(jīng)濟(jì)合同中的稅務(wù)規(guī)則，讓簽合同的人能有效控制經(jīng)濟(jì)合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
【核心內(nèi)容】
第一部分：小合同大智慧
1、合同稅收因數(shù)。                            
2、經(jīng)濟(jì)合同的財(cái)務(wù)職責(zé)。
第二部分：經(jīng)濟(jì)合同與稅收關(guān)系
1、有效合同：稅法當(dāng)然介入；                  
2、無(wú)效合同：稅法有條件介入；
3、可撤銷(xiāo)合同：稅法介入取決于合同的最終效力；
4、效力待定合同：稅法的介入亦待定；
5、特殊行為的稅法處理。
第三部分：合同的涉稅審核
合同法第十二條　合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款： 　　
（一）當(dāng)事人的名稱(chēng)或者姓名和住所；      
（二）標(biāo)的； 　　
（三）數(shù)量；                            
（四）質(zhì)量； 　　
（五）價(jià)款或者報(bào)酬；                    
（六）履行期限、地點(diǎn)和方式； 　　
（七）違約責(zé)任；                        
（八）解決爭(zhēng)議的方法。
第四部分：關(guān)鍵合同核心控制技術(shù)
一、購(gòu)銷(xiāo)合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
（一）、采購(gòu)合同
1、設(shè)備采購(gòu)合同
2、原材料采購(gòu)合同
3、商品采購(gòu)合同
4、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)合同
5、廢舊物資收購(gòu)合同  
（二）、銷(xiāo)售合同  
1、產(chǎn)品銷(xiāo)售合同
2、商品銷(xiāo)售合同（煤炭等）
3、舊設(shè)備轉(zhuǎn)讓合同  
4、房屋銷(xiāo)售合同
二、投資合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同  
2、增資擴(kuò)股合同  
3、新設(shè)公司合同                        
三、租賃合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
（一）、經(jīng)營(yíng)租賃合同  
（二）、融資租賃合同    
四、借款合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
1、 與金融部門(mén)簽訂
2、與非金融企業(yè)簽訂  
3、 與個(gè)人簽訂
五、運(yùn)輸合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧 ：
1、海運(yùn)合同
2、水運(yùn)合同
3、空運(yùn)合同
4、管運(yùn)合同
5、陸運(yùn)合同
6、物流合同  
六、建筑工程承包合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
1、總包、分包
2、裝修合同
3、安裝合同
4、拆遷、爆破合同
5、園林綠化合同
6、土地整理合同（投資合同）
七、咨詢(xún)合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧:
1、 管理顧問(wèn)合同  
2、稅務(wù)代理合同
3、稅務(wù)顧問(wèn)合同  
4、投資顧問(wèn)合同
5、工程監(jiān)理合同
6、管理合同  
7、設(shè)計(jì)合同
八、其他合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧:
（一）、委托代理合同
（二）、加工合同、印刷合同
（三）、倉(cāng)儲(chǔ)保管合同
（四）、捐贈(zèng)合同
（五）、以物抵債合同
（六）、非貨幣性資產(chǎn)交換合同
（七）、物業(yè)管理合同
（八）、招商引資合同
（九）、土地出讓合同
（十）、培訓(xùn)合同
（十一）、勞動(dòng)合同
（十二）、解雇合同  
（十三）、出版合同
（十四）、翻譯合同  
（十五）、合作經(jīng)營(yíng)  
（十六） 技術(shù)合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧
（十七）修理修配合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧
第五部分、發(fā)票控制-----發(fā)票控制是防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的最后防線(xiàn)
1、發(fā)票的定義，種類(lèi)                        
2、經(jīng)濟(jì)合同中的發(fā)票條款
3、發(fā)票與流轉(zhuǎn)稅，所得稅與其他稅種的關(guān)系    
4、以票控稅模式下的發(fā)票開(kāi)具風(fēng)險(xiǎn)控制
5、以票控稅模式下的發(fā)票受票風(fēng)險(xiǎn)控制        
6、2011年修訂的新發(fā)票管理辦法帶來(lái)的新法律風(fēng)險(xiǎn)與防范