課程目標(biāo)

2008年是新《企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》執(zhí)行的第一年，也是新、舊企業(yè)所得稅法在新《會計(jì)準(zhǔn)則》下的銜接和過渡年。為了全面、準(zhǔn)確地執(zhí)行新的企業(yè)所得稅匯繳政策，調(diào)整會計(jì)準(zhǔn)則與新稅法的差異，國家稅務(wù)總局又相繼發(fā)布了一系列最新的配套性補(bǔ)充文件，尤其是倍受關(guān)注的配套法規(guī)—《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》將于近期發(fā)布并實(shí)施。該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其調(diào)查、預(yù)約定價(jià)安排新規(guī)、受控外國企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分?jǐn)倕f(xié)議等反避稅管理及其操作的

課程大綱

稅務(wù)策劃及增值稅轉(zhuǎn)型改革

一、總局關(guān)于匯繳新配套法規(guī)解析與應(yīng)用（新的系列配套文件）

二、2008年度新申報(bào)表操作實(shí)務(wù)輔導(dǎo)與應(yīng)用(內(nèi)部件，外部未發(fā)表)

三、2008年度匯繳熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題解析與權(quán)益分析

四、新準(zhǔn)則下會計(jì)與稅法匯繳差異的分析和調(diào)整

　　1、收入?yún)R繳差異的分析和調(diào)整

　　2、成本、費(fèi)用匯繳差異的分析和調(diào)整

　　3、資產(chǎn)計(jì)價(jià)與稅務(wù)處理匯繳差異的分析和調(diào)整

五、新企業(yè)所得稅法及條例法規(guī)解析與策劃應(yīng)對技巧

（一）新稅法下的納稅人及納稅義務(wù)解析與稅務(wù)策劃 　

（二）新稅法下稅率變化的解析及稅務(wù)策劃 　

（三）新稅法下應(yīng)稅收入的解析與稅務(wù)策劃 　

（四）新稅法下成本費(fèi)用稅前扣除解析與稅務(wù)策劃 　

（五）新稅法下資產(chǎn)的稅務(wù)處理及稅務(wù)策劃 　

（六）新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與稅務(wù)策劃

六、新稅法下關(guān)聯(lián)企業(yè)避稅與反避稅應(yīng)對策略

?。ā短貏e納稅調(diào)整管理規(guī)程（試行）》（征求意見稿））(內(nèi)部件，外部未發(fā)表)

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務(wù)往來的界定

2、獨(dú)立交易原則

3、成本分?jǐn)倕f(xié)議及應(yīng)對策略

4、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及調(diào)整方法

5、預(yù)約定價(jià)安排及操作實(shí)務(wù)

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來報(bào)告與核定征收

7、轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期文檔資料準(zhǔn)備及應(yīng)對策略

8、避稅港與受控外國公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對策略

9、資本弱化的判斷標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整及應(yīng)對策略

10、一般反避稅條款及判斷標(biāo)準(zhǔn)

11、納稅調(diào)整加收利息的具體標(biāo)準(zhǔn)

12、新稅法下企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理的應(yīng)對策略

七、企業(yè)所得稅匯繳常見納稅爭議問題（案例）處理與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避(新的亮點(diǎn))

1、新準(zhǔn)則“謹(jǐn)慎原則”運(yùn)用的納稅爭議問題（案例）

2、“應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊”等納稅爭議問題（案例）

3、“應(yīng)付帳款”長期掛帳的納稅爭議問題（案例）

4、關(guān)聯(lián)交易所得稅反避稅調(diào)整問題（案例）

5、BVI國際避稅與反避稅調(diào)整問題（案例）

6、財(cái)政補(bǔ)貼收入的納稅爭議問題（案例）

7、減免稅（含即征即退）納稅爭議問題（案例）

8、固定資產(chǎn)新標(biāo)準(zhǔn)的納稅爭議問題（案例）

9、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的納稅爭議問題（案例）

10、房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅的納稅爭議問題（案例）

11、房地產(chǎn)合作建房的納稅爭議問題（案例）

12、房地產(chǎn)“會所”視同銷售的納稅爭議問題（案例）

13、國產(chǎn)設(shè)備投資抵免稅的納稅爭議問題（案例）

14、清算所得彌補(bǔ)虧損的納稅爭議問題（案例）

15、彌補(bǔ)以前年度虧損的納稅爭議問題（案例）

16、集團(tuán)公司收繳“管理費(fèi)”的納稅爭議問題（案例）

17、“相關(guān)性原則”理解的納稅爭議問題（案例）

18、“合理性原則”理解的納稅爭議問題（案例）

19、企業(yè)核定征收的年終匯繳的納稅爭議問題（案例）

20、廣告費(fèi)稅前列支條件的納稅爭議問題（案例）

21、職工福利費(fèi)的納稅爭議問題（案例）

22、工會經(jīng)費(fèi)的納稅爭議問題（案例）

23、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅爭議問題（案例）

24、各種滯罰（賠償金）支出的納稅爭議問題（案例）

25、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅爭議問題（案例）

26、違法經(jīng)營中被沒收的稅款退還的納稅爭議問題（案例）

27、會議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)納稅爭議問題（案例）

28、企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯繳處罰的涉稅爭議問題（案例）

八、增值稅轉(zhuǎn)型改革要點(diǎn)剖析與應(yīng)對技巧

1、增值稅固定資產(chǎn)抵扣稅

2、小規(guī)模納稅人稅率下下調(diào)

3、礦產(chǎn)品生產(chǎn)率上調(diào)

4、取消國產(chǎn)設(shè)備退還增值稅

5、三個條例的修改變化（增、消、營）