內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理（）

一、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1、案例1

2、案例2

3、案例3

4、教訓(xùn)與啟示

5、基本概念

6、COSO框架介紹

6.1 COSO是什么

6.2 COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹

6.3 COSO 2004《風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》“八要素” 介紹

6.4 《內(nèi)部控制—整體框架》與《風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》的對照

7、中國內(nèi)控體系的整體框架

7.1 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》

7.2 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》

7.3 2012年財(cái)政部內(nèi)部控制問題解釋

8、風(fēng)險(xiǎn)管理的理論

8.1 ISO31000簡介

8.2 央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引介紹

二、認(rèn)識企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、 風(fēng)險(xiǎn)管理概念的確立

1.1何為風(fēng)險(xiǎn)？

1.2何為企業(yè)價(jià)值？

1.3企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的指標(biāo)

2、 風(fēng)險(xiǎn)管理的普遍性及意義

2.1國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.2對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識

3、風(fēng)險(xiǎn)的分類

3.1央企風(fēng)險(xiǎn)管理指引分類

3.2巴塞爾協(xié)議分類

3.3企業(yè)商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類

4、各層級各部門在其中的角色和定位

4.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)舉例

4.2各層級的作用

5、股東對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)心的四個(gè)問題

6、風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)基礎(chǔ)，三道防線

三、應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法和技術(shù)

1、識別風(fēng)險(xiǎn)的方法及應(yīng)用

2、分析和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的方法與應(yīng)用

3、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)選擇和設(shè)定

四、內(nèi)控體系建設(shè)

1、 公司與業(yè)務(wù)層面內(nèi)控的關(guān)系

2、內(nèi)控體系建設(shè)依據(jù)

2.1基本依據(jù)

2.2其他依據(jù)

3、內(nèi)控體系建設(shè)指導(dǎo)思想

4、內(nèi)控體系建設(shè)原則

5、內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)

5.1 總體目標(biāo)

5.2 項(xiàng)目周期

5.3 項(xiàng)目范圍

6、內(nèi)控體系建設(shè)的階段性目標(biāo)和內(nèi)容

6.1 準(zhǔn)備與規(guī)劃

6.2 項(xiàng)目啟動

6.3 風(fēng)險(xiǎn)評估

6.4 內(nèi)控搭建及整改

6.5 內(nèi)控評價(jià)

6.6 項(xiàng)目總結(jié)匯報(bào)

五、內(nèi)控評價(jià)和缺陷認(rèn)定

1、內(nèi)控評價(jià)的程序

2、內(nèi)控評價(jià)的組織

3、內(nèi)控評價(jià)方法

4、內(nèi)控缺陷分類

5、內(nèi)控缺陷認(rèn)定

6、內(nèi)控缺陷整改

7、案例研究