內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)--邱健老師

一、舞弊定義及概述

1、 舞弊概念

2、 舞弊類型

3、 舞弊形式

3.1資產(chǎn)侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報(bào)表

3.4外部欺詐

3.5舞弊樹分析

二、如何防止舞弊

1、舞弊理論

  1.1 舞弊天平理論

  1.2 GONE理論

  1.3 CFE理論

  1.4舞弊三角理論

  1.5反舞弊三角理論

2、舞弊處理模型

  2.1 通常模型

  2.2 建議模型

3、反舞弊11359模型

   一個框架

   一個理論

   三個手段

   五個環(huán)節(jié)

   九個要點(diǎn)

   實(shí)例講解

4、不同類型舞弊針對性防范措施

三、如何查處舞弊

1、如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊

2、調(diào)查原則

3、調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范

4、調(diào)查流程

5、常見罪名

6、證據(jù)及證據(jù)鏈

7、調(diào)查舞弊七大手段

8、調(diào)查性詢問

9、調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

10、案例分析

四、內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變

1、  內(nèi)審定位和目標(biāo)

1.1 內(nèi)審定位探討

1.2 IIA定義

1.3內(nèi)審目標(biāo)探討

2、  內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉(zhuǎn)變

2.1國外知名公司內(nèi)審思路和方法

      A，B，C公司案例

3、IIA新理論介紹

五、內(nèi)審之內(nèi)部管理

1、戰(zhàn)略與計(jì)劃

 1.1 審計(jì)戰(zhàn)略如何制定與實(shí)例研究

 1.2 審計(jì)計(jì)劃如何制定與實(shí)例研究

 1.3 專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目選擇

2、組織架構(gòu)設(shè)置

 2.1 組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展

 2.2 典型審計(jì)部組織架構(gòu)研究

3、人員

 3.1 審計(jì)部人員專業(yè)組成研究

 3.2審計(jì)部人員年齡性別組成研究

4、招聘

  4.1 如何招聘到合適的人才

  4.2 招聘經(jīng)驗(yàn)分享

5、績效與激勵

  5.1 績效考核模式探討

  5.2 審計(jì)人員如何獲得高績效

6、能力培養(yǎng) 

 6.1 審計(jì)人員應(yīng)具備哪些能力

 6.2 內(nèi)審能力模型介紹

 6.3**哪些方式進(jìn)行培養(yǎng)

7、內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

 7.1職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建

   7.2職業(yè)發(fā)展通路模型舉例

8、質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

 8.1 如何進(jìn)行質(zhì)量控制及實(shí)例研究

 8.2 如何規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

9、檔案及數(shù)據(jù)庫管理

六、內(nèi)審之外部管理

1、與董事會及高管層的關(guān)系處理

2、審計(jì)如何正確處理人際關(guān)系及案例研究

 2.1 如何處理被審計(jì)單位中層關(guān)系

 2.2 如何處理被審計(jì)單位基層關(guān)系

 2.3 如何處理相關(guān)單位關(guān)系

3、與外審的關(guān)系處理

4、利用外部講師服務(wù)

七、卓越審計(jì)師的修煉

1、學(xué)習(xí)能力

1.1學(xué)習(xí)的速度＜變化的速度=死亡 

1.2學(xué)習(xí)力是唯一持久的競爭力 

1.3現(xiàn)代人應(yīng)具備四種基本的學(xué)習(xí)力 

2、如何有效溝通

2.1溝通定義

2.2溝通步驟

2.3溝通方式

2.4溝通技巧

2.5溝通要點(diǎn)

2.6內(nèi)審溝通技巧和沖突化解

2.7 內(nèi)審訪談十二要點(diǎn)

2.8溝通案例及訪談練習(xí)

3、創(chuàng)新/應(yīng)變能力

  3.1 審計(jì)原則

  3.2創(chuàng)新產(chǎn)生源泉及案例

  3.3審計(jì)如何應(yīng)變

4、心理素質(zhì)

  4.1 陽光心態(tài)

  4.2 常見心理問題及應(yīng)對

八、內(nèi)審之通用業(yè)務(wù)

1、如何做方案 

 1.1 方案制定步驟

 1.2 方案制定方法

 1.3方案制定要點(diǎn)

 1.4 方案制定實(shí)例練習(xí)

2、如何觀察 

 2.1 觀察要點(diǎn)

 2.2 觀察案例

3、如何分析 

 3.1 分析實(shí)例練習(xí)及點(diǎn)評

4、如何盤點(diǎn) 

 4.1 實(shí)物盤點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)分享

 4.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)要點(diǎn)

5、如何寫報(bào)告 

 5.1 寫報(bào)告八要點(diǎn)

 5.2 實(shí)例報(bào)告研究

6、后續(xù)審計(jì) 

 6.1 如何溝通和保證

 6.2 后續(xù)審計(jì)的方式與方法

九、重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)

1、財(cái)務(wù)

1.1存貨

審計(jì)要點(diǎn)

   案例研究

1.2固定資產(chǎn)

審計(jì)要點(diǎn)

   案例研究

1.3費(fèi)用

審計(jì)要點(diǎn)

   案例研究

2、采購 

2.1定價管理

審計(jì)要點(diǎn)

   案例研究

2.2 合同管理

審計(jì)要點(diǎn)

   案例研究

2.3供應(yīng)商管理

審計(jì)要點(diǎn)

   案例研究

2.4 驗(yàn)收管理

審計(jì)要點(diǎn)

   案例研究

2.5 折價及對賬管理

審計(jì)要點(diǎn)

   案例研究